RRSP - 加拿大注册退休储蓄计划的条条框框
2022, Jan 27
今天来简单说一下RRSP的条条框框，希望可以帮助小伙伴们了解RRSP的好处，坏处，和注意事项。
RRSP的全称是 Registered Retirement Saving Plan，也就是注册退休储蓄计划。
| 优点 | 缺点 |
|---|---|
| 加拿大税法允许纳税人将自己税前的收入存入RRSP账户，当年存进RRSP的金额并不需要纳税。所以存款进RRSP账户可以帮助纳税人降低收入，从而起到省税的目的。 | 纳税人每年可以存入的额度有限，额度需要根据政府每年预设的额度和个人的收入情况计算。 |
| RRSP帮助纳税人递延当年应交税款，存进RRSP的金额和该金额在RRSP账户中产生的投资收入在RRSP账户的期间无需纳税。通常纳税人到了65岁可以使用RRSP，届时纳税人的边际税率（marginal tax rate）比较退休前会低，从而达到避税的目的。纳税人可以选择一次性取出或者转入RRIF （Registered Retirement Income Fund)。 | RRSP 存款的时间段为年终后最多 60 天的任何时间，通常的时间节点为每年3月1日，这个日期之前的供款属于前一年，之后的属于当年。举例说明，小张在2021年的2月15给自己的RRSP存入了$8,000元，这笔钱会被包含在小张2020年的RRSP供款里。 |
| 未使用的RRSP额度可以无限期结转，留给以后用。 | 超额供款每月缴纳 1% 的罚款，直到当年的超额部分从RRSP中移除，这里提醒大家，千万不要超额存款，超额的部分不仅不能降低收入，还会产生罚金。如果超额，如果超额供款不超过$2,000元，并不会产生罚金。 |
| 如果符合HBP （Home Buyer’s Plan），个人最多可以从 RRSP 中提取 $35,000元 而无需支付款税，但必须在最长 15 年内偿还. 符合条件的小伙伴请联系您的专业会计师咨询操作细节。 | 用借款来供款RRSP，利息无法抵扣。举例说明， 小王使用银行信贷额度借款存入RRSP，利息不能抵扣。 |
通常报税的软件都有内置的公式来计算纳税人当年RRSP供款额度给有兴趣的小伙伴参考，无需自己计算。
以上内容共小伙伴们参考。
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